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每日一題

公賬轉私賬即將被重點監控

時間:2020-07-02 12:18:22瀏覽:

  
       央行正式發布大額現金管理辦法,7月起,河北省開始試點,10萬元以上的轉賬將重點監控!

  雖然,法律并沒有明令禁止公司與法人之間的正常資金往來,但頻繁、巨額、無正當理由的款項往往會被監控。這個范圍不僅僅局限于法人,公司的核心人員,包括財務、高管、部門副總之類的個人賬戶。

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  什么樣的情況會被監控

  ①銀行的大額和可疑交易為:

  公對公單筆轉賬支付或累計200萬元以上;

  私對公,單筆轉賬支付或當日累計交易20萬元以上;

  個人銀行結算賬戶短期內累計100萬元以上現金收付。

  ②實務中,單日如果出現頻繁轉賬,將會收到銀行的查詢和監控。

  盡量避免除正常資金往來以外的款項劃轉。基于公司日常經營而產生的資金往來,則可以認為是正常的。

  2

  8種公轉私合規途徑

  情況一:甲有限公司將對公賬戶上的60萬元在每月的工資發放日逐一通過銀行代發到每個員工的個人卡上,甲有限公司已經依法履行了代扣個稅的義務。

  情況二:甲屬于一家個人獨資企業,定期會將扣除費用、繳納完經營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業的負責人。

  情況三:甲有限公司將對公賬戶上的6萬元打給業務員用于出差的備用金,出差回來后實報實銷、多退少補。

  情況四:甲有限公司將對公賬戶上的100萬元打給股東個人,這100萬元已經是繳納完了20%股息紅利個稅后的分紅所得。

  情況五:甲有限公司通過對公賬戶支付授課老師的講課費10萬元,轉入老師個人卡中,這10萬元已經是繳納完了勞務報酬所得個稅后的稅后報酬。

  情況六:甲有限公司向個人采購一批物品,金額20萬元,取得了自然人在稅務部門代開的發票,甲有限公司通過對公賬戶把20萬元貨款轉入自然人的個人卡中。

  情況七:甲有限公司通過對公賬戶把10萬元轉入劉總個人卡中,這10萬元用來償還之前公司向個人的借款。

  情況八:甲有限公司通過對公賬戶把8萬元轉入王某個人卡中,這8萬元用來支付王某的違約金、賠償金。

  3

  給老板和會計的重要提醒

  1、銀行稅務共享信息

  銀行、稅務信息已經共享,如今稅務如果有需要,想要掌握私人賬戶的資金變動,不再那么困難。

  2020年起,各地金融機構與稅務、反洗錢機構合作勢必加大,老板私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監控。稅務監管沒有法外之地,偷稅漏稅必然遭到嚴查!

  2、大數據比對分析

  企業的經營是否有異常,發票、申報數據是否真實,系統都會自動對比并分析。

  動態監測之下,一旦有異常,比如稅務率低,系統就會自動預警。不用別人舉報,稅務局在辦公室就知道哪家企業可能涉嫌偷稅了。

  3、虛開發票行不通

  稅務已經打造了最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大數據監控機制,今年可能將有更多企業因為歷史欠賬虛開發票被識別出來,請大家遵守稅務法規。同時,高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴查!

  4、告誡所有企業老板們:

  不要再用個人銀行賬戶隱藏公司收入少繳稅款啦!

  一旦被查,補繳稅款是小事,還要繳大量的滯納金和稅務行政罰款,如果構成犯罪的,那可是要承擔刑事責任的!

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