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公司審計需要準備什么資料

時間:2020-06-09 16:36:57瀏覽:

  

       公司審計需要準備什么資料?大部分公司在公司運營過程中,如果遇到公司要出具審計報告,都會手忙腳亂的,不要怕,今天佰匯康會計師事務所就給大家把公司審計過程中需要的資料整理了出來,大家一起來看看吧!

  1、企業營業執照副本、稅務登記證副本、機構代碼證、行業資質復印件;

  2、委托協議書簽字、蓋章;審計有關事項說明簽字、蓋章(提供統一格式);

  3、企業基本情況簡介、企業內部機構設置圖(紙質及電子版);

  4、企業內部財務核算制度復印件;企業內部控制制度調查表(提供統一格式);

  5、基準日財務報表:包括資產負債表、利潤表、現金流量表、相關附表、匯總報表分戶表;

  6、基準日所有資產負債明細表,包括電子表格;

  7、現金:現金盤點表、現金失盜或費用專項說明、并復印未入帳費用借條;

  8、銀行存款:對帳單、調節表復印件,銀行詢證函;明細表提供每個帳戶開戶行、帳號、余額;

  9、應收帳款、預付帳款、其他應收款:明細表提供每個單位名稱、發生時間(以最后一筆發生時間填列)、款項內容、余額;并進行函證,壞帳損失提供相關證明文件;內部人員借款可以確認的列表、借款人簽字認可;

  10、存貨:提供盤點表(保管、參加盤點人、分管領導簽字,單位加蓋公章)、報廢鑒定表、損失說明、減值準備計提依據及證明;

  11、投資5261性房地產:提供租賃合同、權屬證明等資料;

  12、長期投資:分債權投資和股權投資填列明細表;

  其中:債權投資提供:原始投資單據,有異常情況的寫專項說明;

  股權投資提供:投資協議書、上級部門或單位批準文件、被投資單位章程、營業執照副本復印件、基準日財務報表、審計報告,有異常情況的寫專項說明;

  13、固定資產:按大類填列明細表,提供盤點表(使用部門人員、參加盤點人、分管領導簽字,單位加蓋公章),另外提供:

  房屋建筑物、土地:列總體情況統計表,包含購置時間、房產證、土地使用證、土地批準文件、土地租賃或征用協議書,報廢或拆除的專項說明、工程竣工決算書等;

  機器設備:提供明細清單,填報名稱、規格型號、購置時間、數量以及大型設備購置發票及說明書復印件;

  運輸工具:提供明細清單,填報名稱、規格型號、購置時間、數量以及車輛行車證復印件;

  14、在建工程:財務列明細表,提供開工三項許可證以及完工項目的結算書;

  15、無形資產、遞延資產:列總體情況統計表,并作專項說明;

  16、長、短期借款:提供明細表,結合銀行詢證函證貸款金額、欠付利息情況;復印貸款合同;

  17、應付帳款、預收帳款、其他應付款:明細表提供每個單位名稱、發生時間(以最后一筆發生時間填列)、款項內容、余額;債務單位已經不存在的提供相關證明文件;

  18、應付職工薪酬:補提的提供說明、“五險一金”提供函證資料;

  19、應交稅費:納稅申報表

  20、權益類:實收資本:提供歷次驗資報告、股東會決議等;未分配利潤:提供股東會決議。

  21、公司章程

  22、其他資料:政府補助的文件

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